通达创智29日上会：一手分红一手募资补流

云币网 2022年09月28日 08:43 129 Connor

来源：小财米儿

小财米儿注意到，9月29日，证监会将安排上交所主板企业通达创智（厦门）股份有限公司（通达创智）接受发审委审议。

据了解，通达创智主要从事体育户外、家居生活、健康护理等消费品的研发、生产和销售，主要产品包括体育用品、户外休闲用品、家用电动工具、室内家居用品、个人护理用品等。报告期内，公司主营业务收入按照产品类别划分情况如下：

2018年至2021年6月，通达创智实现营业收入分别为53,199.49万、58,326.98万、69,258.82万、48,514.68万，同期净利润分别为6,340.09万、3,987.25万、8,939.62万、6,913.80万，销售净利率分别为11.92%、6.84%、12.91%、14.25%。2019年公司净利润及销售净利率出现明显下降。

从其成本结构来看，通达创智2019年主要是管理费用增加。2018年至2021年6月，公司管理费用分别为3,015.23万、6,325.64万、3,938.31万、2,175.40万，2019年管理费用增加明显。

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招股书披露，通达创智2019年管理费用大幅增加主要原因是支付了2,300.00万的股份支付。

2019年12月11日，创智有限股东现代家居决定，公司注册资本由3,937.50万元增加至8,289.4738万元，新增注册资本4,351.9738万元由通达科技和同睿投资认缴，其中，3,523.0264万元由通达科技认缴（通达科技出资17,000万元，其中3,523.0264万元计入注册资本，13,476.9736万元计入资本公积），828.9474万元由同睿投资认缴（同睿投资出资4,000万元，其中828.9474万元计入注册资本，3,171.0526万元计入资本公积）。

鉴于同睿投资系公司的员工持股平台，根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字（2020）第4096号《资产评估报告》，截至2019年12月31日，公司股东全部权益评估值为62,955.52万元。经公司确认，公司股东全部权益于授予日的公允价值为63,000.00万元。本次发生的股份支付未约定服务时间等限制性条款，因此，发行人确认股份支付金额为2,300.00万元一次性计入管理费用，并作为偶发事项计入非经常性损益。

总体来看，通达创智的三类现金流非常健康，尤其是公司经营活动产生的现金流净额。2018年至2021年6月，公司产生的经营活动现金流净额分别为8,022.43万、5,571.42万、8,587.95万、8,006.11万，与同期净利润相匹配。投资活动现金流净额主要是投资建厂扩大生产规模，而筹资活动现金流金额后期为负责主要是现金分红。尤其是2021年上半年，公司进行了大额分红。

通达创智招股书披露：

2021年5月21日，公司召开2020年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议案》，向全体股东每10股派发现金股利6.00元（含税），合计派发现金股利5,040.00万元。

此外，健康的现金流为其带来了充沛的资金。报告期内，通达创智货币资金余额均保持在1亿元上下，而且负债中在2020年后也没有有息负债，及没有短期借款及长期借款。

但是此次IPO，通达创智却将募集资金的8,500.00万用于补充流动资金，占募集资金总额的12.21%。对此，通达创智在其招股书中称：“本次发行募集部分资金用于补充流动资金后，将有效提高公司偿债能力，缓解资金压力，降低经营风险，为公司把握市场发展机遇、拓展业务规模提供保障。”但是，其是否面临“资金压力”，小财米儿持怀疑态度。

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